A maioria das regras tributárias que se aplicam aos proprietários de pequenas empresas canadenses também se aplicam aos fazendeiros e produtores agrícolas.
Existem, no entanto, algumas despesas, deduções fiscais e baixas que se aplicam especificamente à renda auferida por meio de atividades agrícolas que ajudarão a reduzir sua fatura tributária.
Despesas, deduções fiscais e baixas para agricultores canadenses
Reparos e manutenção de edifícios
Isso inclui reparos em cercas e edifícios usados para agricultura (isso exclui sua casa de fazenda).
Despesas de uso comercial de casa
Você pode deduzir despesas pelo uso comercial de um espaço de trabalho em sua casa. Isso inclui parte dos custos de manutenção (materiais de limpeza, serviços públicos, seguro residencial), juntamente com parte dos impostos sobre a propriedade e juros hipotecários.
Para reivindicar essa despesa e evitar o escrutínio da Agência de Receitas do Canadá (CRA), certifique-se de ter calculado a porcentagem de sua casa que é usada para o seu negócio agrícola e aplique essa porcentagem à dedução do imposto.
Por exemplo, se você mora em uma casa de 1,000 pés quadrados e seu espaço de trabalho é de 100 pés quadrados, você está usando 10 por cento de sua casa para uso comercial, isso significa que você pode deduzir 10 por cento de suas despesas.
Provisão de custo de capital
Se você adquirir uma propriedade ou ativo depreciável para sua empresa agrícola, como um prédio, móveis ou equipamento, e for avaliado em mais de $ 500, você poderá deduzir seu custo durante um período de vários anos. Essa dedução anual é chamada de subsídio de custo de capital (CCA). Existem algumas regras que você precisa seguir para reivindicá-lo.
Você não pode deduzir o custo total ao calcular a receita líquida do seu negócio para o ano em que adquiriu o ativo ou propriedade. Deve ser deduzido ao longo de um período de anos.
Os silos, por exemplo, são considerados propriedade Classe 8, o que permite deduzir 20% do seu CCA anual.
Tratores, reboques e caminhões são normalmente considerados Classe 10, que permite 30% de CCA.
Existem diferentes regras e classes, dependendo do ativo, seu uso e seu valor. Recomendamos falar com um especialista em impostos para determinar a aplicação ideal para essa dedução.
Limpeza, nivelamento e drenagem de terrenos
Você pode deduzir as despesas associadas à limpeza de árvores, raízes, pedras e arbustos de suas terras, construção de uma estrada não pavimentada e instalação de drenagem de terras.
Recipientes e barbante
Você pode deduzir despesas de materiais comprados para embalar, conter ou despachar produtos ou produtos agrícolas.
Seguro de safra, Programa de Proteção de Receitas e prêmios de estabilização
Isso inclui prêmios para participar de programas como AgriStability, AgriInvest, AgriInsurance e AgriRecovery.
Trabalho personalizado ou contratado (inclui aluguel de máquina)
Isso inclui custos relacionados à contratação de subcontratados, aluguel de equipamentos usados para obter renda agrícola (arejadores, tratores, arados, etc.).
Uma palavra de cautela: você deve garantir que as taxas que está pagando pelo trabalho do subcontratado não se qualifiquem como salários de funcionário, pois você pode mais tarde ficar preso por prêmios de trabalho não pagos, impostos e pode estar sujeito a penalidades e juros.
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